《商業銀行資本管理辦法》自今年起實施后，與之配套的銀行高級計量方法的驗收流程和監管要求出臺。

11月1日，國家金融監督管理總局發布《商業銀行實施資本計量高級方法申請及驗收規定》（下稱《驗收規定》），明確銀行實施高級計量方法的驗收流程和監管要求，推動銀行不斷提高風險管理水平。《驗收規定》共七章四十七條，自印發之日起施行。

《驗收規定》明確，該規定適用于中華人民共和國境內按照《商業銀行資本管理辦法》相關規定劃分為第一檔的、已實施和擬實施資本計量高級方法的商業銀行，包括中資銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行。監管部門允許其按照不同風險模塊分步實施、分別申請。

按照《商業銀行資本管理辦法》規定，第一檔商業銀行是指符合任一條件的商業銀行：一是并表口徑調整后表內外資產余額5000億元人民幣（含）以上；二是境外債權債務余額300億元人民幣（含）以上且占并表口徑調整后表內外資產余額的10%（含）以上。

對于申請實施高級方法的商業銀行，《驗收規定》要求其應具備良好的公司治理機制，具備健全的風險管理與內部控制并經營穩健。與此同時，商業銀行還需要滿足監管評級應連續3年不低于2級、應具備完備的信息系統等要求。

在申請驗收方面，《驗收規定》要求商業銀行申請實施資本計量高級方法，應進行自評。在自評基礎上，商業銀行認為具備實施資本計量高級方法條件或滿足在操作風險標準法中采用自身損失數據自行計算內部損失乘數要求的，自主向監管部門提交評估申請。

監管部門根據商業銀行的申請材料，決定是否受理并開展申請驗收。對于尚未達到申請條件的商業銀行，不予受理。受理商業銀行評估申請后，監管部門可運用現場檢查、非現場監管等各種方法開展評估，揭示商業銀行存在的問題，提出整改要求，出具評估意見。

金融監管總局有關司局負責人表示，相較于實施統一風險權重的標準方法，高級方法允許銀行使用內部模型、自行估計風險參數計量資本，能夠提升資本計量的精細化程度。允許具備條件的銀行實施資本計量高級方法，有利于促進銀行不斷完善全面風險管理體系，提升數據基礎和質量，強化系統整合和自動化程度，形成基于風險量化的決策機制，促進銀行管理的科學化、精細化。同時，從單家機構來看，對于資產質量穩健、風險管理水平良好的銀行，實施高級方法對資本充足率有正向作用。

在持續監管上，《驗收規定》則明確提出，對驗收通過或有條件驗收通過實施資本計量高級方法或采用自身損失數據自行計算內部損失乘數的商業銀行，監管部門實施持續監管，確保商業銀行持續滿足《商業銀行資本管理辦法》中相關的監管要求。對未能持續滿足監管要求的商業銀行，監管部門可視情形采取相應監管措施，并要求銀行限期整改。

“從銀行業整體來看，由于實施機構數量有限，對行業資本充足水平不會產生顯著影響。”金融監管總局有關司局負責人說道，金融監管總局將做好資本計量高級方法驗收準備，結合銀行的申請意愿、風險管理狀況、系統建設水平及實際工作情況，科學制定工作方案。以“成熟一家、驗收一家”為基本原則，全面落實驗收要求，嚴格控制驗收質量，合理把握驗收節奏，穩妥有序開展驗收工作。