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公司采購與供應(yīng)商合謀的兩種作案“商機(jī)”| 檢察機(jī)關(guān)
趙某是一名“80后”,案發(fā)前系安徽合肥某電子科技公司(以下簡稱“電子公司”)的采購員,在7年時間里收受相關(guān)供應(yīng)商賄賂款3200余萬元,還與供應(yīng)商合謀,通過虛開發(fā)票方式套取電子公司資金1000余萬元。
經(jīng)安徽省合肥高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)檢察院提起公訴,8月14日,合肥高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)法院一審以非國家工作人員受賄罪、職務(wù)侵占罪,數(shù)罪并罰,判處趙某有期徒刑十二年,并處罰金180萬元。與趙某一并被提起公訴的電子公司另外3名員工和3名行賄供應(yīng)商,因所犯各罪分別被判處有期徒刑二年至有期徒刑一年、緩刑一年六個月不等的刑罰。
5月21日,合肥高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)法院一審開庭審理該案
150多人旁聽了庭審
辦理此案過程中,檢察機(jī)關(guān)不僅為電子公司挽回?fù)p失1000余萬元,還結(jié)合案件幫助企業(yè)排查廉政風(fēng)險點,助力企業(yè)推進(jìn)溯源治理,取得積極成效。“合肥市檢察機(jī)關(guān)服務(wù)民企的貼近度非常高,服務(wù)內(nèi)容也越來越豐富,讓我們真切感受到了‘檢察護(hù)企’的溫度。”電子公司監(jiān)察部負(fù)責(zé)人為此專門代表公司給檢察院送來了感謝信。
為供應(yīng)商打開方便之門
電子公司是合肥市一家高科技企業(yè),也是國家智能制造標(biāo)桿企業(yè),多年前就已取得營收破千億元、外貿(mào)破百億美元的不俗業(yè)績,在業(yè)界具有較大的影響力。
2013年6月,趙某入職成立才兩年的電子公司,從事資料整理工作。在同事的印象中,趙某聰明、能干、為人低調(diào),僅用了一年,就從一名普通的資料整理員轉(zhuǎn)崗為大型設(shè)備采購員,后又被委以重任,先后負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備類以及日常治具和自動化設(shè)備的采購。
在電子公司,采購部門按職級自上而下分為首席采購官、采購總監(jiān)、采購高級經(jīng)理和采購員。采購員雖級別不高,卻是十分關(guān)鍵的崗位,不僅有權(quán)根據(jù)采購需求發(fā)起具體的詢價、招標(biāo),還能在采購結(jié)束后提請付款流程,可以說掐住了供應(yīng)商的命脈。
作為采購員,趙某對接的供應(yīng)商前后大約有100多家。2016年,自認(rèn)為已經(jīng)在采購崗位駕輕就熟的趙某動起了歪腦筋,開始頻繁與幾名供應(yīng)商聯(lián)系。“他們給我一點好處費,我就能在招標(biāo)中給他們開‘綠燈’。”趙某交代說。
按照電子公司的采購流程,趙某在接到生產(chǎn)部門的采購需求后,會向公司“合格供應(yīng)商庫”里的諸多供應(yīng)商進(jìn)行詢價并招標(biāo)。而最終中標(biāo)供應(yīng)商的確定主要依據(jù)兩條:一是報價低,二是對技術(shù)和價格進(jìn)行綜合評估,一般都是最低價中標(biāo)。在詢價過程中,趙某事先將公司的采購預(yù)算提供給他“中意”的供應(yīng)商,便于對方報價;或者將其他競爭對手的報價透露給他的“自己人”,這樣就能確保“自己人”順利中標(biāo)。
不僅如此,趙某還利用職權(quán),為供應(yīng)商在項目驗收時縮短結(jié)算貨款的時間,從而減輕供應(yīng)商的資金周轉(zhuǎn)壓力,并將公司近期需要采購產(chǎn)品的信息告知相關(guān)供應(yīng)商,讓他們打好“提前量”、有足夠的時間備貨。有了趙某的鼎力相助,相關(guān)供應(yīng)商在各類采購中順理成章地獲得了競爭優(yōu)勢。
據(jù)一審判決認(rèn)定,自2016年起,趙某分別多次收取沈某、薦某、劉某俊等供應(yīng)商給予的賄賂款519萬余元、168萬余元和275萬余元。此外,趙某還收受其他12名供應(yīng)商及關(guān)聯(lián)人行賄款共計2277萬余元。
套取公司資金上千萬
“在與電子公司監(jiān)察部負(fù)責(zé)人交談中,我們發(fā)現(xiàn)該公司監(jiān)察部曾收到一封舉報信,信里明確提到了一筆趙某經(jīng)手的虛構(gòu)訂單,這引起了我們的注意,除了涉嫌受賄,趙某很可能還存在職務(wù)侵占行為。”合肥高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)檢察院副檢察長顧克回憶說。
2023年3月,電子公司向公安機(jī)關(guān)報案后,該公司監(jiān)察部負(fù)責(zé)人第一時間來到合肥高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)檢察院尋求指導(dǎo)。這位負(fù)責(zé)人曾在檢察機(jī)關(guān)組織的普法進(jìn)企業(yè)活動中聽檢察官講解過企業(yè)內(nèi)部貪腐案例,知道檢察院能為企業(yè)提供相關(guān)幫助。“對于趙某的案子,我們希望檢察院能給予一些指導(dǎo),以便我們盡快協(xié)助公安機(jī)關(guān)搜集證據(jù)。”
在檢察機(jī)關(guān)的指導(dǎo)下,電子公司監(jiān)察部立即著手搜集并及時固定證據(jù),先后26次向公安機(jī)關(guān)提交近8000頁的證據(jù)材料,排查出與趙某相關(guān)的近60單總計1000余萬元的虛假訂單。
據(jù)趙某交代,為了套取電子公司的貨款,他通過篩查公司OA系統(tǒng)里一些已完成的項目,發(fā)現(xiàn)了兩種作案“商機(jī)”:
一種是
當(dāng)某一家供應(yīng)商做完電子公司的線體改造項目,卻沒有向電子公司開票申請付款時,趙某就讓供應(yīng)商薦某安排其名下公司開票給電子公司,然后趙某以給薦某名下公司支付采購項目貨款的方式下單申請付款。貨款通過審批并轉(zhuǎn)入薦某的開票公司后,薦某扣除開票10%的稅點后將其余款項轉(zhuǎn)至趙某指定的銀行賬戶上。
另一種情況是
針對電子公司已經(jīng)完成的采購項目都包含在大包項目里的情形,趙某就會在電子公司已經(jīng)支付過貨款的大包項目中,尋找一些實際可以不用支付貨款的小項目,再如法炮制,安排薦某名下的公司開票給電子公司,從而將本不用支付的小項目貨款套出來據(jù)為己有。
據(jù)一審判決認(rèn)定,趙某以非法占有為目的,讓薦某、沈某等6名供應(yīng)商在沒有與電子公司實際發(fā)生業(yè)務(wù)的情況下,向電子公司開具發(fā)票,趙某利用虛構(gòu)采購付款申請單向電子公司申請付款,共計套取電子公司資金930萬余元,其中薦某幫助趙某虛開發(fā)票套取電子公司資金共計313萬余元,沈某幫助趙某套取電子公司資金共計42萬余元。此外,趙某還通過電子公司工程副廠長劉某采取虛假驗收的手段,套取電子公司資金65萬余元。
仔細(xì)審查不放過一個疑點
2023年4月6日,合肥市公安局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局對此案立案偵查,偵查終結(jié)后,于10月10日移送檢察院審查起訴。
“該案涉及的人員眾多、金額巨大,且趙某長期在采購崗位工作,作案手法十分隱蔽,特別是其辯稱部分涉案款項均系合法取得。針對這些情況,為準(zhǔn)確認(rèn)定犯罪數(shù)額,必須一一深入核查。”談起核查趙某長達(dá)7年的涉案賬目時,承辦檢察官林森告訴記者。
審查卷宗材料時,承辦檢察官圍繞發(fā)現(xiàn)的疑點列出詳細(xì)的補(bǔ)充偵查提綱,先后兩次退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查。針對電子公司比較擔(dān)心的“受賄款偽裝成借款”還能否追繳的疑問,檢察官通過調(diào)查核實補(bǔ)充了相關(guān)證據(jù),還原了行受賄雙方制造借款還款假象的全部真相。
此起案件涉及的供應(yīng)商多達(dá)15人,而趙某涉嫌用于收受賄賂和接收套取資金的個人銀行賬戶及相關(guān)公司賬戶多達(dá)數(shù)十個,承辦檢察官認(rèn)真核對各供應(yīng)商與趙某每一筆資金的往來情況。針對其中一名供應(yīng)商關(guān)于沒有獲取不正當(dāng)利益的辯解,承辦檢察官通過自行補(bǔ)充偵查,最終鎖定趙某采取先通知該供應(yīng)商送貨、后補(bǔ)內(nèi)部采購手續(xù)的方式,確保其能跳過招投標(biāo)環(huán)節(jié)以獲得競爭優(yōu)勢的事實。
審查起訴期間,針對涉案供應(yīng)商大都系企業(yè)的實際經(jīng)營者、企業(yè)就業(yè)人員較多的情況,檢察機(jī)關(guān)一方面對其展開釋法說理,要求他們提交企業(yè)經(jīng)營狀況、工人數(shù)量、納稅情況等證明材料;另一方面與電子公司進(jìn)行溝通,充分聽取該公司的意見建議。鑒于大部分供應(yīng)商認(rèn)罪態(tài)度較好,積極退贓,有的還獲得了電子公司的諒解,檢察機(jī)關(guān)為此提出了依法從輕處罰的建議。
今年4月1日,合肥高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)檢察院對此案提起公訴,指控應(yīng)當(dāng)以非國家工作人員受賄罪、職務(wù)侵占罪追究趙某的刑事責(zé)任,對薦某、沈某、劉某俊等3名供應(yīng)商以及張某、劉某等電子公司3名工作人員,應(yīng)分別以對非國家工作人員行賄罪、非國家工作人員受賄罪、職務(wù)侵占罪等一罪或兩罪追究其刑事責(zé)任。
一審法院經(jīng)審理,采納檢察機(jī)關(guān)的相關(guān)指控和量刑建議,作出了相應(yīng)判決。趙某不服一審判決,目前已提出上訴。
“組合拳”護(hù)企行穩(wěn)致遠(yuǎn)
檢察官走進(jìn)涉案企業(yè),開展“檢察護(hù)企”廉政教育法治宣講
7月11日,合肥高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)檢察院檢察官走進(jìn)電子公司進(jìn)行法律宣講,同時就企業(yè)堵塞管理漏洞、防范內(nèi)部工作人員職務(wù)犯罪等情況進(jìn)行回訪、調(diào)研。“案發(fā)后,我們對關(guān)鍵崗位實行了輪崗制度,制定供應(yīng)商合作黑名單,并且定期舉行警示教育,目前企業(yè)各項工作平穩(wěn)有序。”該公司負(fù)責(zé)人介紹說。
辦結(jié)該案后,檢察機(jī)關(guān)案結(jié)事不結(jié),不僅對案件進(jìn)行了全面復(fù)盤,還專門撰寫了近三年來涉電子公司案件的分析報告,總結(jié)類似案件的基本特點,剖析發(fā)案原因,逐一排查企業(yè)發(fā)展中的風(fēng)險點和漏洞,并提出建議。
“通過對近年來一些民營企業(yè)內(nèi)部腐敗案件的分析,我們發(fā)現(xiàn)了兩大共同特點。”顧克告訴記者,“一是作案人員內(nèi)外勾結(jié),企業(yè)原本相互制約員工之間共同密謀、團(tuán)伙作案,形成上下游犯罪鏈,使被害企業(yè)呈現(xiàn)‘塌方式’腐敗;二是在作案手法上,相關(guān)人員擅于利用管理漏洞和‘信息差’作案,通過偽造涂改單據(jù)、貨款收入不入賬、虛構(gòu)合同等方式套取公司資金,且侵占方式較為隱蔽。”
為幫助更多企業(yè)發(fā)現(xiàn)和填補(bǔ)漏洞,筑牢企業(yè)內(nèi)部腐敗“防火墻”,合肥高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)檢察院專門成立了領(lǐng)導(dǎo)小組和工作專班,建立健全工作機(jī)制,進(jìn)一步完善檢察環(huán)節(jié)服務(wù)保障措施,還聯(lián)合公安機(jī)關(guān)對部分重點企業(yè)開展法治體檢,同時積極推進(jìn)民營企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管體系建設(shè),建議企業(yè)注重對擬聘用員工和合作對象的背景調(diào)查,健全完善民企內(nèi)部舉報制度,定期開展反面典型案例警示教育等等。
隨著新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新技術(shù)的發(fā)展,民營企業(yè)內(nèi)部腐敗案件也呈現(xiàn)分布領(lǐng)域廣、專業(yè)性強(qiáng)、腐敗手段隱蔽多樣等新特點,該院及時對一些高發(fā)、常發(fā)的新業(yè)態(tài)內(nèi)部腐敗案進(jìn)行復(fù)盤總結(jié),將新的犯罪手法和特點通報給各相關(guān)企業(yè),幫助企業(yè)防范在前、發(fā)現(xiàn)在前、處置在前。
“為了防范和應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部腐敗問題,很多民營企業(yè)已經(jīng)和檢察機(jī)關(guān)形成了良性互動。隨著‘檢察護(hù)企’專項行動的深入開展,我們也正在進(jìn)一步拓寬思路,加強(qiáng)民營企業(yè)員工職務(wù)類犯罪反腐機(jī)制建設(shè),并通過對近十年來受理的相關(guān)罪名刑事案件進(jìn)行分析,構(gòu)建企業(yè)工作人員違法犯罪行為監(jiān)督模型,以期推動企業(yè)工作人員貪腐問題治理新格局的形成。”顧克說。
來源:檢察日報
責(zé)編:張適麒
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