10噸體育用品線材為何要循環出口48次？

被循環進口的線材 本文圖片均由上海市公安局供圖

近期，上海市公安局經偵總隊會同寶山公安分局，結合“礪劍2023”專項行動，聯合市稅務局稽查局，偵破一起騙取出口退稅案件，抓獲犯罪嫌疑人11名。目前，公安機關已對3名主要犯罪嫌疑人依法執行逮捕，其余8名犯罪嫌疑人已被依法采取其他刑事強制措施。

2023年初，警方與稅務稽查部門在工作中發現，上海個別體育用品零售商明明采購的是“羽毛球拍”“網球拍”等體育用品，卻在對外銷售時，開具出大量品名為“羽毛球線”“網球線”的銷項發票，存在變票虛開的嫌疑。

警方初步調查發現，這些發票流向了多家外貿公司，而這些外貿公司的背后實際控制人，都是同一個人——胡某。警方綜合多維度判斷，這背后可能存在騙取國家出口退稅款的犯罪嫌疑，隨即開展立案偵查。

經查，今年以來，以胡某為首的犯罪團伙為牟取非法利益，精心設計了一出“利用道具循環出口”騙取國家退稅款的把戲。胡某團伙在上海先后注冊成立10余家外貿進出口公司，并以每條0.65元至0.9元不等的價格，從市場上低價購入總量達10噸的低檔羽毛球線和網球線，用作申報出口的道具。

隨后，胡某團伙糾集林某等一批位于浙江、福建、廣東、遼寧、上海等地的體育用品零售商，以支付票面金額3%好處費的方式，讓林某等零售商在沒有真實業務往來的情況下，將其經營期間沒有對外開具的富余發票，變更品名為“羽毛球線”“網球線”后，以每條25元至64元不等的價格，為胡某實際控制的外貿公司虛開發票。

由此，胡某團伙以較高的價格，獲取了與低檔線材貨物信息相匹配的進項發票，再包裝申報出口。

為了營造境外買家支付貨款的假象，胡某團伙聯系朱某等地下錢莊犯罪團伙，以支付5%手續費的方式，以非法換匯的方式虛構外商支付貨款，進而獲取收匯記錄，最終，向稅務機關申報出口退稅。

在將“道具”出口境外后，胡某團伙會再通過其實際控制的其他外貿公司，將“道具”更換品名為“割草線”，以極低價格報關進口，以此循環往復騙取出口退稅。截至案發，胡某團伙累計騙取出口退稅數千萬元。

今年8月，上海警方在相關省市公安機關的配合下，會同稅務稽查部門，在全國多個省市開展集中收網行動，全鏈條斬斷了包括虛開騙稅、非法換匯等環節在內的完整犯罪鏈。目前，案件正在進一步偵辦中。