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如何定義家族基金會:從何享健慈善基金會更名談起

張映宇
2017-08-16 14:14
來源:澎湃新聞
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【編者按】

2004年,老牛基金會成立,這被認為是中國第一個完全意義上的家族基金會。

作為舶來品,短短十余年,家族基金會在中國發展迅猛。目前,中國有代表性的家族基金會如:老牛基金會(發起人蒙牛集團創始人牛根生)、黃奕聰慈善基金會(發起人金光集團創始人黃奕聰之孫黃杰勝)、王振滔慈善基金會(發起人浙江奧康鞋業股份有限公司董事長王振滔)、余彭年慈善基金會(發起人香港富得發展有限公司原董事長余彭年)、浙江馬云公益基金會(發起人阿里巴巴集團董事局主席馬云)等。

然而,目前國內法律對家族基金會沒有明確的界定,而民間對其存在誤解,如家族基金會是一個只會花錢、不會輸血的高端奢侈品;將家族基金和家族基金會混為一談;家族基金會只是家族企業展現社會責任感、宣揚企業社會形象的手段等等。

澎湃研究所將從家族基金會的家族性、家族基金會的利與弊,以及家族基金會關于財富管理的兩個工具等方面剖析家族基金會。

今天,刊發第一篇,從家族基金會的名稱、發起人、資金來源,以及管理解釋基金會的家族特性。

原廣東省何享健慈善基金會已更名為廣東省和的慈善基金會。

2017年7月25日,媒體報道了美的創始人何享健捐贈60億元用于慈善事業,同時原廣東省何享健慈善基金會正式更名為廣東省和的慈善基金會,慈善基金將用于精準扶貧、教育、雙創、養老等多個領域。何享健慈善基金會的更名引發了大家對于家族基金會的討論,更名后的何氏基金會還是不是家族基金會?到底什么才是家族基金會?

家族基金會,是一個海外舶來的新概念,中國法律上并沒有明確的界定,行業內將其歸納為特殊的基金會也是因為其鮮明的家族財富傳承和家族精神傳承的工具性特點。美國的洛克菲勒家族,家族財富已經傳承了六代,其中家族基金會功不可沒。近幾年中國的家族基金會發展迅猛,方興未艾,在基金會的發展中逐漸異軍突起。2014年中國可投資資產超過1億元人民幣的超高凈值人群已經超過7萬人,這個數據也足以說明中國的家族基金會發展需求巨大。但中國的家族基金會,到底該如何定義,很多人其實并不真正清楚,更多人也就是將其當成一般的基金會來說而已,甚至在很多人看來家族基金會無外乎就是一個只會花錢、不會輸血的高端奢侈品。因此,依托國外的示范效應,借鑒國外的發展經驗,探索家族基金會的成立要素,促進家族基金會的健康發展,當下已具有現實意義。

有人常常將家族基金和家族基金會混為一談,其實家族基金和家族基金會是兩個不同的概念。家族基金屬于家族信托,一般屬于商業性的機構,而家族基金會則是一個慈善組織,屬于非營利性的機構。國內第一家完全意義上的家族基金會是老牛基金會,成立于2004年,以此起算的話,國內家族基金會的發展也有十多年的時間了。分析這些國內家族基金會的特點,可以管窺一下家族基金會應具有的一些特質要素。

第一,基金會名稱的家族性。家族基金會明顯區別于一般基金會的重要特點就是要有一個具有家族特點的名稱作為基金會的字號,這個名稱可以是家族長輩的名字,當然也可以是發起人本人的名字,還可以是家族其他人的名字。比如曹德旺發起成立的河仁慈善基金會就是以其父親的名字命名的,黃奕聰慈善基金會則是由金光集團創始人黃奕聰先生之孫黃杰勝先生與孫媳虞蘅女士發起成立的,北京巧女公益基金會則是由東方園林董事長何巧女本人發起成立的。但在家族名字命名時,需要注意不能使用姓氏,也不得使用曾因犯罪被判處剝奪政治權利的人名,一般也不允許使用黨和國家領導人、老一輩革命家的姓名,而且要求字號必須由2個以上的字組成,須經本人同意。如使用已故名人的姓名作為字號須有一定的聲望。

第二,基金會發起人的家族性。法律中基金會的發起人可以為自然人,也可以為單位,但家族基金會為保持家族的特性,發起人首先應該是家族中的人,其次可以是家族中的一個人單獨發起,也可以是家族中的幾個人聯合發起,但不應該以家族企業等相關或者不相關的單位或機構來發起。這是因為只有家族中有威望的個人才能更好地成為未來家族基金會傳承的緣起和核心的靈魂,因為血緣的紐帶更能將人而不是機構長久地聯系在一起。發起人必須是在世的家人,已故的家人不能作為家族基金會的發起人。發起人和原始資金的捐贈人可以不是同一個人。

第三,基金會資金來源的家族性。如果說字號是家族基金會的重要表征,那么基金會的資金來源則是家族基金會名符其實的內核。家族基金會的資金來源,既包括基金會注冊成立時的原始捐贈資金,還包括基金會成立后的主要捐贈收入。原始捐贈資金的私人財產性質,決定了家族基金會理事會成員的近親屬人數,而主要捐贈收入則保障了家族基金會的家族獨立性和管理自主權。《基金會管理條例》明確規定,用私人財產設立的非公募基金會,可以允許不超過理事總人數1/3的近親屬擔任理事;非私人財產設立的基金會,則不允許理事會有任何近親屬關系的理事同時存在。

很多人將家族企業和私人財產混為一談,認為家族企業就是個人的財產,家企不分,這種觀點是錯誤的。家族企業嚴格意義上是一個獨立法人,并不附屬于任何個人,其財產也不屬于私人財產,如果以家族企業作為原始捐贈資金的來源,就一定程度上剝奪了家族成員同時擔任理事的可能性,家族的特性也就會大大弱化。老牛基金會、巧女公益基金會以及馬云公益基金會的原始基金均來源于本人的捐贈,但翻看剛剛改名的原家族基金會“廣東省何享健慈善基金會”的章程,其5000萬元人民幣的原始基金卻來源于美的控股有限公司捐贈,這與其近親屬理事任職不超過三分之一的規定有所沖突。再加上該基金會已經更名為“廣東省和的慈善基金會”,就更與家族基金會的特質漸行漸遠了。此外,家族基金會還應該在章程中明確規定,基金會的主要收入應來源于家族及其家族個人捐贈的私人財產,以此保障家族基金會一定的財產控制和使用的話語權和影響力。比如老牛基金會、馬云公益基金會以及曹德旺的河仁慈善基金會都在章程中明確規定了基金會的主要收入來源于本人或者本家族的捐贈。

第四,基金會管理的家族性。嚴格意義上,基金會一旦成立,其財產應該屬于社會所有,不屬于任何個人和家族。盡管如此,但實際上基金會財產的實際管理還是由發起人或主要捐贈人推薦選舉的理事會來控制。家族基金會的特點就是家族成員在理事會中占有一席之地,并在基金會中擔任諸如理事長、秘書長等主要角色,在基金會的重大決策方面具有話語權和影響力,能夠引導家族基金會按照家族的興趣和意向來持續發展。

盡管家族基金會不可避免地帶有家族的色彩,但是家族基金會仍然屬于基金會的一種,仍然應該嚴格遵守《基金會管理條例》等國家法律法規的相關要求,其家族性是在合規合法基礎上的個性化表現。另外,目前也有一些家族基金會的家族特性正在發生變化,比如其家族成員擔任家族基金會的領導職務減少,家族成員的影響力不斷降低,家族利益至上的核心價值觀弱化,積極吸收有社會影響力的人士加入等等,這些現象表明某些家族基金會正在向社會化的方向發展,去家族化的趨勢也在增強,但這已經不屬于家族基金會的討論范疇,此為后話。

(作者張映宇系慈善人士)

    校對:丁曉
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