國(guó)務(wù)院辦公廳近日印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見》，這是一份完善社會(huì)養(yǎng)老保障體系，發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)助力“老有所養(yǎng)”作用的重要文件。保監(jiān)會(huì)副主席黃洪４日接受新華社記者專訪，詳細(xì)解讀了這份意見。

養(yǎng)老保障體系的重要組成部分

意見指出，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供的，以養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)保障、養(yǎng)老資金管理等為主要內(nèi)容的保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)，是養(yǎng)老保障體系的重要組成部分。

黃洪說，從國(guó)際上看，在養(yǎng)老保障體系建設(shè)上一般采取政府、企業(yè)、個(gè)人三方共擔(dān)養(yǎng)老責(zé)任的體系，也就是業(yè)內(nèi)常說的“三支柱”體系。第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，由政府發(fā)起并承擔(dān)責(zé)任，第二支柱是企業(yè)年金，一般由企業(yè)發(fā)起，企業(yè)和個(gè)人共同繳費(fèi)，第三支柱是個(gè)人自愿建立的完全積累制養(yǎng)老金計(jì)劃，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是重要組成部分。

他表示，在我國(guó)養(yǎng)老“三支柱”體系中，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)“全覆蓋、保基本”的目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)，但二、三支柱發(fā)展相對(duì)滯后，尤其是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)供給不足，覆蓋面很小，難以滿足公眾養(yǎng)老保障需求。

商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有哪些用武之地？黃洪認(rèn)為，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要發(fā)展安全性高、保障性強(qiáng)、滿足長(zhǎng)期或終身領(lǐng)取要求的商業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)，并提供企業(yè)（職業(yè)）年金計(jì)劃等產(chǎn)品和服務(wù)，有序參與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和全國(guó)社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)。監(jiān)管部門將引導(dǎo)發(fā)展老年人意外傷害、長(zhǎng)期護(hù)理、住房反向抵押等商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，逐步建立長(zhǎng)期照護(hù)、康養(yǎng)結(jié)合、醫(yī)養(yǎng)結(jié)合等養(yǎng)老服務(wù)保障體系。

他說，在健全多層次養(yǎng)老保障體系方面，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)要發(fā)揮生力軍作用。

稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)準(zhǔn)備工作基本就緒

個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指允許購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保人在個(gè)稅前列支保費(fèi)，等到將來領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)稅，這是一種通過降低投保人當(dāng)期稅務(wù)負(fù)擔(dān)的稅收優(yōu)惠。

這一稅收優(yōu)惠業(yè)內(nèi)呼吁多年。意見提出，落實(shí)好國(guó)家支持現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)和養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一年期以上人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入免征增值稅。2017年年底前啟動(dòng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。

對(duì)于業(yè)內(nèi)關(guān)注的產(chǎn)品設(shè)計(jì)問題，黃洪表示，要堅(jiān)持“收益保證、長(zhǎng)期鎖定、終身領(lǐng)取、互助共濟(jì)”的設(shè)計(jì)原則，產(chǎn)品要透明、可選擇，老百姓投保繳費(fèi)、產(chǎn)品收益、保險(xiǎn)公司收費(fèi)等信息可隨時(shí)查詢，防止銷售誤導(dǎo)。

“保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)基本做好了稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的準(zhǔn)備工作。”黃洪說，在監(jiān)管規(guī)制方面，已經(jīng)有了一個(gè)初步的框架；在示范條款方面，有了一個(gè)初步的示范條款；在信息技術(shù)保障方面，中國(guó)保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司開發(fā)了稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的信息系統(tǒng)。

他說，一旦試點(diǎn)政策出臺(tái)，保險(xiǎn)業(yè)能夠比較有效地銜接政策落地實(shí)施。

確保資金營(yíng)運(yùn)安全

意見明確，推進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)可持續(xù)原則，發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金長(zhǎng)期投資優(yōu)勢(shì)，穩(wěn)步有序參與國(guó)家重大戰(zhàn)略建設(shè)實(shí)施，參與重大項(xiàng)目和民生工程建設(shè)，促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金與資本市場(chǎng)協(xié)調(diào)發(fā)展，審慎開展境外投資業(yè)務(wù)。

作為老百姓的“養(yǎng)老錢”，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)和領(lǐng)取時(shí)間跨度比較長(zhǎng)，如何確保資金營(yíng)運(yùn)安全，并實(shí)現(xiàn)保值增值？

“我們將從強(qiáng)化資質(zhì)管理入手，設(shè)定較高準(zhǔn)入門檻。”黃洪說，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要經(jīng)營(yíng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，首先要看精算技術(shù)和人才儲(chǔ)備符不符合要求，投資能力、風(fēng)險(xiǎn)管控能力、償付能力，以及股東可持續(xù)增資能力等也尤其重要，保監(jiān)會(huì)將綜合評(píng)估，確保資質(zhì)過硬。

資質(zhì)是敲門磚，進(jìn)入到商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，無論產(chǎn)品開發(fā)還是資金運(yùn)用，都不能突破市場(chǎng)規(guī)則，監(jiān)管制度建設(shè)必不可少。

黃洪說，要把握商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品準(zhǔn)公共產(chǎn)品的特征，確保商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，逐步形成一套有別于普通保險(xiǎn)資金運(yùn)用的規(guī)章制度。保監(jiān)會(huì)將力爭(zhēng)在保險(xiǎn)法修訂中體現(xiàn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的要求，同時(shí)完善現(xiàn)行保險(xiǎn)資金運(yùn)用規(guī)則，逐步建立商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)用監(jiān)管評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

他表示，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)用應(yīng)該追求的是風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，回報(bào)比較穩(wěn)健的投資項(xiàng)目和投資渠道，不宜進(jìn)入競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)。保監(jiān)會(huì)將細(xì)化商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金重點(diǎn)投資領(lǐng)域的業(yè)務(wù)規(guī)則，協(xié)調(diào)制定投資支持政策，完善風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制，為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略、投資重大項(xiàng)目、支持民生工程建設(shè)提供綠色通道和優(yōu)先支持。

他說，要把措施落到實(shí)處，讓保險(xiǎn)業(yè)為保障和改善民生提供有力支撐。（原題為《商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)要為“老有所養(yǎng)”提供有力支撐——專訪保監(jiān)會(huì)副主席黃洪》）