作者丨湯志賢 中國(guó)工商銀行首爾分行貿(mào)易融資部主管

出品|券中社

2021年10月24日，濟(jì)民可信集團(tuán)官方微信公眾號(hào)發(fā)布題為《六問(wèn)渤海銀行》一文，稱(chēng)集團(tuán)旗下兩家子公司存入渤海銀行南京分行的28億人民幣，在儲(chǔ)戶不知情的情況下，被莫名質(zhì)押不能支取。隨后，渤海銀行發(fā)布公告，申明其發(fā)現(xiàn)企業(yè)間異常行為，已經(jīng)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。消息一經(jīng)傳出，迅速引起外界廣泛關(guān)注，各種猜測(cè)紛至沓來(lái)，部分商業(yè)銀行亦對(duì)存量存單質(zhì)押貸款、存單質(zhì)押匯票承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行重新審視。

實(shí)際上，與外界觀感不同，相似案例在銀行業(yè)內(nèi)并非第一次發(fā)生，假若商業(yè)銀行不加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，也很可能不會(huì)是最后一次發(fā)生。

2013年7月，杭州人戶某（音）來(lái)到兩千里以外的河南鄭州，在鄭州二七區(qū)一家商業(yè)銀行一次性存入了3000萬(wàn)人民幣，期限一年，年化利率6%，如不出意外，一年后戶某能從銀行獲得100多萬(wàn)人民幣利息。然而，存單到期日，戶某才意外發(fā)現(xiàn)，雖然存單一直毫發(fā)未損地被保管在保險(xiǎn)箱，但兩張存單內(nèi)的金額居然被結(jié)清，換言之，戶某存單里的錢(qián)“消失”了，戶某不僅沒(méi)有按計(jì)劃獲得存款利息，甚至連本金都無(wú)法取回。

事后調(diào)查發(fā)現(xiàn)，戶某將款項(xiàng)存入銀行不久，一家與戶某沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)，利用戶某的身份證和存單復(fù)印件偽造貸款材料，順利在銀行辦理質(zhì)押貸款，貸款金額為存單面額的95%。貸款到期日前，銀行察覺(jué)借款人憑以辦理存單質(zhì)押貸款的材料全系偽造，且貸款無(wú)法收回，銀行遂將戶某存款扣劃。

商業(yè)銀行存單質(zhì)押融資詐騙風(fēng)險(xiǎn)案例中，有四個(gè)具有一定共性的特點(diǎn)。

一是儲(chǔ)戶對(duì)存款被質(zhì)押事宜不知情；外界對(duì)業(yè)務(wù)真實(shí)背景調(diào)查、取證、還原較難，儲(chǔ)戶與借款人（或借款人實(shí)際控制方）之間的真實(shí)關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜；儲(chǔ)蓄合同與貸款合同詐騙易被認(rèn)定為兩種不同的法律關(guān)系，使銀行面臨“貸款追不回、存款須償付”的風(fēng)險(xiǎn)。

戶某一案中，儲(chǔ)戶與銀行亦是各執(zhí)一詞。

戶某一方引用《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》有關(guān)內(nèi)容，認(rèn)為其與銀行簽署的儲(chǔ)蓄存款合同真實(shí)有效，銀行拒不支付存款本息的行為侵害了自身合法權(quán)益，已屬違法。戶某還稱(chēng)其從未將密碼告知他人，從未將存款取出或委托他人將存款取出，對(duì)存單被質(zhì)押一事更是毫不知情。戶某還向法院提出，縱使借款人詐騙行為嫌疑成立，公安機(jī)關(guān)的刑事立案與儲(chǔ)戶和銀行之間的存款合同糾紛也是兩個(gè)不同的問(wèn)題，不應(yīng)交叉認(rèn)定，否則很可能致使銀行逃避對(duì)儲(chǔ)戶的合法債務(wù)。

銀行則稱(chēng)據(jù)其掌握的證據(jù)，戶某存款后，隨即將存單復(fù)印件和其本人的身份證復(fù)印件提供給借款人，使得借款人有條件偽造貸款材料騙取銀行貸款，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》相關(guān)規(guī)定：合同當(dāng)事人應(yīng)該遵循信用原則，根據(jù)合同的性質(zhì)、目的和交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助、保密等義務(wù)。銀行認(rèn)為正是由于戶某沒(méi)有履行保密義務(wù)，導(dǎo)致借款人成功騙取銀行貸款，因此戶某須為銀行產(chǎn)生的巨額損失承擔(dān)對(duì)應(yīng)責(zé)任。

法院最終認(rèn)定銀行訴訟請(qǐng)求并非基于相同事實(shí)，戶某存款與借款人貸款詐騙不屬于同一法律關(guān)系。

二是涉案銀行合規(guī)內(nèi)控管理往往存在漏洞或缺陷，集中體現(xiàn)為業(yè)務(wù)操作流程違規(guī)或違法、內(nèi)部人員管理不到位。

從業(yè)務(wù)操作流程看，存單質(zhì)押貸款是金融監(jiān)管制度明文規(guī)定的銀行業(yè)務(wù)，根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007年第4號(hào)和第9號(hào),即《單位定期存款質(zhì)押貸款管理辦法》、《個(gè)人定期存款質(zhì)押貸款管理辦法》，存單質(zhì)押貸款應(yīng)該嚴(yán)格按照特定展業(yè)流程辦理，如商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)存單進(jìn)行確認(rèn)、核實(shí)印鑒和密碼、貸款銀行應(yīng)與出質(zhì)人訂立書(shū)面質(zhì)押合同等，規(guī)定還要求金融機(jī)構(gòu)制定相應(yīng)的管理制度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理。但在部分商業(yè)銀行日常工作中，展業(yè)不規(guī)范、操作流程不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)默F(xiàn)象依舊存在。

從內(nèi)部人員管理看，“內(nèi)外勾結(jié)”作案的判例屢見(jiàn)不鮮，如江西高級(jí)人民法院公布的一則存單質(zhì)押承兌匯票判例顯示，借款人與江西某銀行支行行長(zhǎng)合謀，吸引儲(chǔ)戶存款后，借款人偽造銀行業(yè)務(wù)憑證和資料，采用存單質(zhì)押辦理承兌匯票業(yè)務(wù)騙取銀行資金。其中，涉案銀行支行行長(zhǎng)為騙貸出謀劃策，提供存款人印鑒模板，還在騙貸計(jì)劃中具體負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)銀行方面事宜，如安排銀行業(yè)務(wù)經(jīng)辦處理匯票承兌業(yè)務(wù)、為騙貸“打掩護(hù)”等。

三是異地存款情況較多，借款人資信情況普遍難言良好。

在一些存單質(zhì)押融資案件中，儲(chǔ)戶在資金中介高息誘惑下，按資金中介安排，將款項(xiàng)跨區(qū)域存入一家此前與自身并無(wú)合作的銀行。資金中介如此設(shè)計(jì)的原因之一，是為后續(xù)借款人安排人員冒充儲(chǔ)戶，偽造證件和貸款材料辦理存單質(zhì)押融資提供便利。如最高人民法院審理的A銀行與盤(pán)某（音）儲(chǔ)蓄合同糾紛一案、河南高級(jí)人民法院審理的Z銀行與戶某儲(chǔ)蓄合同糾紛一案、江西高級(jí)人民法院審理的J銀行員工參與金融憑證詐騙一案等，存款來(lái)源均與涉案銀行物理經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)不在同一區(qū)域。

與此同時(shí)，借款人經(jīng)常為空殼公司或還款能力較弱的企業(yè)，自身資信條件并不足以獲得信用貸款，但商業(yè)銀行考慮到存單質(zhì)押提供的保障作用，才決定給借款人辦理信貸業(yè)務(wù)。

四是案件背后往往伴隨高息誘存、抽屜協(xié)議，偽造身份證件、印章等要件制作各類(lèi)貸款材料成為普遍手法。

雖然部分案件中的儲(chǔ)戶均表示對(duì)自身存單被質(zhì)押不知情，但在司法訴訟取證過(guò)程中，經(jīng)常出現(xiàn)這樣一種情形：存款人之所以將資金存儲(chǔ)至特定銀行，是因?yàn)榕c資金中介簽署有高額貼息收益協(xié)議，按照資金中介的要求進(jìn)行存款。如貴州省高級(jí)人民法院公布的一則案例，儲(chǔ)戶與資金中介約定14%的貼息，儲(chǔ)戶還簽下“不支取、不抵押、不質(zhì)押、不掛失、不轉(zhuǎn)讓”的承諾書(shū)，并將存單、身份證復(fù)印件提供給資金中介，隨后借款人根據(jù)從資金中介處獲得的材料，偽造全套貸款資料，成功騙取某信用社2550萬(wàn)人民幣。

與濟(jì)民可信集團(tuán)案例相關(guān)報(bào)道內(nèi)容類(lèi)似，在戶某案件中，“定期存單質(zhì)押貸款”被多次提及。定期存單質(zhì)押貸款，分為個(gè)人和單位兩種類(lèi)型，是指借款人以未到期的定期存單為質(zhì)押，從商業(yè)銀行處獲得貸款，到期借款人償還本息的貸款業(yè)務(wù)。定期存單質(zhì)押貸款是為法律規(guī)章所認(rèn)可的銀行金融服務(wù)品類(lèi)，也是我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)常辦理的貸款種類(lèi)之一。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)曾在2007年，分別就單位定期存單質(zhì)押貸款和個(gè)人定期存單定期質(zhì)押貸款出臺(tái)專(zhuān)門(mén)規(guī)定，以規(guī)范商業(yè)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)。

對(duì)商業(yè)銀行而言，違規(guī)違法辦理存單質(zhì)押融資，如在儲(chǔ)戶不知情的情況下，擅自將儲(chǔ)戶存單辦理質(zhì)押為第三方辦理融資的行為，即涉嫌違反《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中國(guó)人民銀行金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)實(shí)施辦法》、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》等法律規(guī)章，如根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行非法查詢、凍結(jié)、扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款或單位存款的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)支付遲延履行的利息以及其他民事責(zé)任。

若借款人無(wú)力償還貸款本金利息，商業(yè)銀行還可能不能按照正常辦理的存單質(zhì)押貸款一樣，對(duì)定期存單進(jìn)行處置，而是必須墊付儲(chǔ)戶存款本息，承擔(dān)資金風(fēng)險(xiǎn)。

若儲(chǔ)戶將合法權(quán)益受侵害的過(guò)程公諸于眾或訴諸媒體，將刺激公眾對(duì)于財(cái)產(chǎn)安全的擔(dān)憂，導(dǎo)致銀行信譽(yù)受到極大損害，引發(fā)嚴(yán)重的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，隨著而來(lái)的，往往還有銀行監(jiān)管部門(mén)嚴(yán)厲的行政處罰。

近年，隨著中國(guó)商業(yè)銀行業(yè)整體風(fēng)控意識(shí)的持續(xù)增強(qiáng)、風(fēng)控能力的進(jìn)一步提升，商業(yè)銀行違法違規(guī)辦理存單質(zhì)押融資的現(xiàn)象已經(jīng)得到較好控制。但應(yīng)該保持警惕的是，部分商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制不完善、少數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部人員被侵蝕、不法分子利用存單質(zhì)押融資原理“圍獵”商業(yè)銀行的案例仍時(shí)有發(fā)生，這既不利于保護(hù)善意存款人的合法權(quán)利，也阻礙商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)發(fā)展。商業(yè)銀行有必要重新檢視本行辦理存單質(zhì)押融資的內(nèi)控機(jī)制，基于存貸款業(yè)務(wù)的基本邏輯，管住存款和貸款“入口”端，嚴(yán)控相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素。

首先，要構(gòu)建健全的合規(guī)制度體系和內(nèi)控機(jī)制，樹(shù)立良好的合規(guī)文化，重視培養(yǎng)一線人員的合規(guī)意識(shí)和正確的績(jī)效觀。

商業(yè)銀行內(nèi)部人員參與作案，往往是違規(guī)違法辦理的存單質(zhì)押融資業(yè)務(wù)難以被發(fā)現(xiàn)的重要原因之一。商業(yè)銀行一方面要重視中后臺(tái)業(yè)務(wù)條線對(duì)前臺(tái)部門(mén)業(yè)務(wù)辦理流程的監(jiān)控與監(jiān)督，運(yùn)用高科技系統(tǒng)不斷提高獨(dú)立、實(shí)時(shí)、自動(dòng)監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的能力。另一方面，在支行網(wǎng)點(diǎn)配備合規(guī)專(zhuān)員，對(duì)合規(guī)專(zhuān)員實(shí)行雙條線管理，確保上級(jí)行合規(guī)理念、合規(guī)制度、內(nèi)控機(jī)制能夠全面有效傳導(dǎo)至一線。同時(shí)，打造良好的合規(guī)氛圍，確保普通員工發(fā)現(xiàn)異常業(yè)務(wù)情況后，能夠有意識(shí)、有勇氣、有渠道進(jìn)行有效上報(bào)，避免在經(jīng)營(yíng)一線出現(xiàn)“一言堂”現(xiàn)象。部分案例顯示，部分商業(yè)銀行支行負(fù)責(zé)人在績(jī)效考核壓力驅(qū)動(dòng)下，與資金掮客勾兌，違反制度規(guī)定參與違規(guī)違法的存單質(zhì)押融資活動(dòng)，最終導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生。支行管理人員應(yīng)該全面深入了解違規(guī)違法辦理存單質(zhì)押融資業(yè)務(wù)蘊(yùn)含的巨大風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)，立足于實(shí)體經(jīng)濟(jì)推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展。

其次，重視員工技能培養(yǎng)，將提高員工專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)提升到發(fā)展戰(zhàn)略高度，全面增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。

辦理存單質(zhì)押融資涉及多個(gè)環(huán)節(jié)，如在第三方存單質(zhì)押貸款中，經(jīng)辦銀行需逐一完成受理、開(kāi)具存單及確認(rèn)書(shū)、辦理存單質(zhì)押（包括貸款銀行與出質(zhì)人簽署質(zhì)押合同）、入庫(kù)管理、解除質(zhì)押、出庫(kù)管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。在這一過(guò)程中，商業(yè)銀行工作人員按規(guī)定應(yīng)對(duì)存款證實(shí)書(shū)、委托書(shū)、印鑒等材料進(jìn)行反復(fù)核實(shí)，對(duì)融資背景進(jìn)行全面審查，如果各個(gè)環(huán)節(jié)的銀行工作人員都能夠恪守職責(zé)，并不難識(shí)別不法分子的伎倆，終止不法行為發(fā)生。如貴州高級(jí)人民法院公布的一則案例顯示，不法分子偽造貸款材料順利騙取銀行多筆資金，但是在某商業(yè)銀行申請(qǐng)辦理1000萬(wàn)元承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)被銀行工作人員成功識(shí)別，詐騙行為得以公之于眾，該銀行成功規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。這也一定程度說(shuō)明，商業(yè)銀行員工專(zhuān)業(yè)水平的提升，對(duì)于防控違規(guī)違法辦理存單質(zhì)押融資業(yè)務(wù)、防范詐騙風(fēng)險(xiǎn)及其他類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。

最后，時(shí)刻要按照存貸款業(yè)務(wù)的基本邏輯展業(yè)。

商業(yè)銀行給借款人發(fā)放貸款前，要求抵質(zhì)押物或保證，即引入第二還款來(lái)源，是銀行緩釋信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。定期存單因變現(xiàn)能力強(qiáng)，被認(rèn)為是最好的抵質(zhì)押物之一，在很多商業(yè)銀行日常操作中，存單質(zhì)押融資被認(rèn)為是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，融資流程也被一定程度簡(jiǎn)化，本質(zhì)上，這是出于對(duì)第二還款來(lái)源的信賴(lài)和倚重，而相對(duì)放松對(duì)第一還款來(lái)源的審查。部分不法分子正是利用了商業(yè)銀行對(duì)存單質(zhì)押融資的青睞心態(tài)進(jìn)行套利和詐騙，在某些存單質(zhì)押融資司法訴訟中，商業(yè)銀行基于有存單質(zhì)押保障的考慮，降低對(duì)借款人的基本要求，忽視借款人還款能力較弱的事實(shí)，一開(kāi)始就希冀通過(guò)處置存單質(zhì)權(quán)償還本金利息，接受為不合格借款人為融資客戶，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

因此，商業(yè)銀行不能因?yàn)橛械诙€款來(lái)源就忽視對(duì)第一還款來(lái)源的審查，尤其是對(duì)于使用異地存款質(zhì)押辦理融資業(yè)務(wù)的客戶，商業(yè)銀行不能掉以輕心，要有一定警覺(jué)意識(shí)，應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)背景進(jìn)行細(xì)致盡調(diào)，要確保存單權(quán)屬清晰，不存在影響質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)的法律瑕疵，牢牢管住信貸資產(chǎn)和儲(chǔ)蓄負(fù)債的“入口端”，防止“病從口入”。

（注：本文不代表作者供職機(jī)構(gòu)立場(chǎng)和觀點(diǎn)）

原標(biāo)題：《“消失”的存款與永遠(yuǎn)在路上的銀行內(nèi)控合規(guī)》

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