國家審計署發布中核集團2013年度財務收支審計結果

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2015-06-28 20:59

來源：澎湃新聞

根據《中華人民共和國審計法》的規定，審計署2014年對中國核工業集團公司（以下簡稱中核集團）2013年度財務收支情況進行了審計，重點審計了中核集團本部及中國核電工程有限公司（以下簡稱中核工程公司）、中核財務有限責任公司（以下簡稱財務公司）等11家二級單位，并對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中核集團成立于1999年7月，2013年底注冊資本199.87億元，擁有全資和控股子公司268家，參股公司92家，事業單位50家，主要從事核電研發建設及運營、核燃料開發與生產經營等。

據中核集團合并財務報表反映，2013年底資產總額3344.02億元，負債總額2451.31億元，所有者權益892.71億元；當年實現營業收入540.26億元，凈利潤67.16億元，資產負債率73.3%，凈資產收益率8.11%，國有資本保值增值率105.02%。

信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）審計了該集團2013年度合并財務報表，并出具了無保留意見（帶說明段）的審計報告。

審計署審計結果表明，中核集團制定了集團發展戰略，經濟效益持續穩定增長，堅持深化改革、強化公司治理，推動產業經濟發展。審計也發現，中核集團在經營業績、發展潛力、廉潔從業等方面還存在一些違規問題。

二、審計發現的主要問題

（一）經營業績方面。

1．財務收支方面。

（1）2010年至2013年，下屬北京日興房地產發展有限公司（以下簡稱日興公司）等15家單位未及時確認收入、超范圍列支成本費用、在工資總額之外發放薪酬福利、少計提資產減值準備等，造成收入少計5.30億元，成本費用多計1.30億元、少計5.04億元，資產減值損失少計0.31億元，由此導致4年間少計利潤1.25億元（2013年少計利潤0.28億元）。

（2）2013年，中核集團合并財務報表范圍不完整等，造成資產少計1.96億元，負債少計1.46億元，所有者權益少計0.50億元。

（3）2009年至2013年，下屬財務公司以辦公用品、招待費等名義購買消費卡及禮品914.11萬元。截至2014年6月底，用于送禮等支出611.8萬元，尚余302.31萬元。

2．貫徹執行國家宏觀經濟政策與決策部署方面。

2010年，下屬日興公司違規出資3600萬元設立湖北日興谷山房地產開發有限公司（占股72%），并于2012年5月開工建設商業地產項目襄樊“谷山大廈”。截至2013年底，日興公司累計為“谷山大廈”提供資金借款1.04億元。

3．內部管理方面。

（1）截至2014年6月底，中核集團未按規定對中核地勘基金制定項目費用定額標準。

（2）2011年，下屬財務公司投資的股票虧損超過止損限額，未及時進行止損操作，截至2013年11月才將股票全部清倉，導致多損失6004.36萬元。

（3）2010年至2012年，下屬中核四川環保工程有限公司（以下簡稱中核環保工程公司）辦公樓加固改造工程超概算投資952.91萬元，超出批復概算的72%。

（4）2010年至2013年，下屬中核工程公司等2家單位在工程項目建設中，未公開招標、干預中標結果等，涉及合同金額25.27億元。

（5）2012年至2013年，下屬中核工程公司和中原對外工程公司上海分公司等2家單位在設備采購中，違規指定非第一名中標候選人中標等，涉及合同金額2.55億元。

（6）截至2014年6月底，下屬中核地質勘查有限公司投資450萬元開展的礦產普查項目投資權益未落實。

（7）2013年，下屬中核環保工程公司將53臺車輛無償提供給改制分流職工控股的公司使用。